紫云自治县人民政府关于2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持以高质量发展统揽全局，以推动贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府、县委、县政府关于高质量发展的重大决策部署为纲，纲举目张统筹推进“审计质量巩固提升年”各项工作。按照县委、县人民政府工作部署，县审计局全面履行审计监督职责，依法开展了2023年度县级预算执行和其他财政收支审计、部门预算执行情况等审计，较好地发挥了审计机关在党和国家监督体系中的重要作用，为推动全县经济社会高质量发展作出了应有的贡献。

审计结果表明，2023年我县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照党中央、国务院的决策部署，全面贯彻落实省委十三届历次会议、市委五届历次会议及中央、省委、市委和县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念。从审计情况看，县级预算执行和其他财政收支情况总体较好，财政预算执行总体平稳，民生等重点领域支出得到有效保障。

一、县级预算执行和县级财政收支审计情况

县财政局编制的2023年本级决算草案反映：县本级一般公共预算收入354，091万元，支出354，091万元，收支预算平衡；县本级政府性基金收入43，036万元，支出43，036万元，收支平衡；县本级社会保险基金收入14，987万元，支出14，759万元，年末滚存结余7，906万元。

审计结果表明，县财政部门紧紧围绕党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府和县委、县政府的决策部署，突出保障重点，优化支出结构，推进预算和绩效管理一体化，提升了财政资金使用效益，预算执行总体较好，但也存在一些不足，审计主要发现以下几个方面的问题。

一是应缴未缴非税收入4，206.09万元；二是政府性基金收入2，410.97万元未及时足额缴入国库；三是虚增非税收入19，238.16万元；四是未盘活财政存量资金9，335.57万元；五是新增专项债券资金使用不规范金额8，737.34万元；六是违规向预算单位实有资金账户转款38，095.46万元；七是挤占上级专项转移支付资金10，192.45万元；八是对预算支出监管不力，导致县投促局2023年超预算支出公务接待费6.21万元。

二、县级部门预算执行审计情况

2024年，对紫云自治县民族高级中学、紫云自治县工业和信息化局2个县直部门预算执行情况进行了审计，并对相关事项进行了延伸。审计结果表明，部门预算执行总体相对规范，但也分别存在一些问题：

（一）县民中预算执行审计。一是设立和使用“小金库”26.36万元；二是应缴未缴非税收入62.75万元；三是违规融资贷款1，800万；四是超标准收取学生课后服务费3.28万元；五是应免未免书学费及住宿费3.09万元；六是未及时收取教师公租房租金14.73万元；七是工会账户超范围列支2.15万元用于离退休教师慰问；八是固定资产账账不符；九是发放2023学年课后服务费共6，271，570元未代扣代缴个人所得税；十是食堂仓库监管缺位，存在物品流失风险；十一是食堂饭卡充值资金管理混乱。

关于设立和使用“小金库”问题，审计机关根据相关法律法规已将该问题移送县纪检监察机关立案调查；关于应缴未缴非税收入问题，审计责令县民中及时将非税收入上缴国库，县民中已于6月将应缴未缴的非税收入全部上缴了财政。涉及管理方面的问题已建章立制，其余问题正在整改中。

（二）县工信局预算执行审计。一是超预算支出公务用车运行维护费2.94万元；二是超预算拨付工会经费7.04万元；三是固定资产底数不清并未及时进行账务处理；四是应收款项未及时清理，国有资金存在流失风险；五是未及时清理职工借款6.8万元；六是应缴未缴利息收入1.11万元（审计期间已整改）；七是违规向相关企业发放补助资金23.5万元；八是向个人账户转款，国有资金存在流失风险。

三、领导干部经济责任审计情况

2023年，组织开展火花镇镇长任期经济责任审计，发现八个方面的问题：一是未上缴酒类处置款1.54万元；二是未及时清理的往来款高达8000多万元；三是未按合同约定收取项目合作分红50万元；四是多支付车辆维修费用0.67万元；五是支出报销凭证不完善金额32.7，6万元；六是固定资产管理混乱，账实不符；七是未及时收回向县国资公司借款32万元；八是结对帮扶项目未编制项目预算，导致合同价高于市场价。

四、重大项目投资审计情况

开展县民族中等职业技术学校建设项目竣工财务决算审计，发现9个方面的问题：一是资金支付不规范，监理、项目管理、跟审公司及县国资公司把关不严，未按规定支付工程价款；二是结存项目建设资金21.96万元未拨付代建单位；三是未及时办理竣工财务核算，造成形成的资产无法及时移交并核算；四是工程项目代建业主方（县国资公司）、项目管理公司、造价咨询公司及监理公司不履职尽责，造成竣工结算多计工程价款及结算依据不充分，涉及金额3，266.39万元；五是招投标流于形式，存在先服务后招标以及合同签订在前、中标通知书在后的问题；六是项目管理服务滞后，导致合同约定内容未完成，造成建设成本增大；七是项目建设程序不规范，存在未批先建；八是未按招标文件要求提供履约担保。

五、上年度审计整改情况

《2022年度本级财政预算执行和其他财政财务收支审计报告》反映的10个问题，已整改3个，整改金额734.72万元；正在整改6个，涉及金额24，429.88万元；未整改1个，金额50.58万元。

从审计整改情况看，整改率不高，整改难度大，主要原因是：一是地方财力有限，一些需要动用资金解决的问题无法立即整改；二是部分问题涉及面广、程序复杂，需要逐步消化，稳步推进。

六、加强财政管理的意见

（一）强化预算刚性约束，严肃财经纪律。一是健全现代预算制度，压实部门预算管理主体责任，督促将全部收入和支出依法纳入预算，切实提高预算编制的科学性和精准度。二是提高财政支出效益，科学合理细化预算，加强对财政支出各个环节的管理与控制，完善预算绩效管理。三是压减非必要非刚性支出，加强一般性支出和“三公”经费管理，严格落实党政机关过“紧日子”要求。

（二）规范财政资金管理，提升国有资产使用效益。一是强化对财政资金支持项目的跟踪问效，将项目绩效评价结果与调整预算安排、完善制度有机结合。二是推进国有资产监督管理，压实资产管理主体责任，积极防范风险。三是盘活存量资金，避免资金在账上睡懒觉，确保资金效益最大化。

（三）强化审计结果运用，推进整改落实。一是加强审计与人大、纪检监察、巡视巡察以及财政等各类监督协同联动，把审计整改作为日常监督的重要抓手，定期开展审计整改回头看，全面落实中办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》和省委审计委员会《关于进一步加强审计整改工作的意见》文件精神，杜绝敷衍整改、虚假整改。二是一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，全面压实被审计单位整改主体责任、主管部门监督管理责任，确保审计查出的问题全面整改到位。

在今后的工作中，我们将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话、重要指示批示精神，在县委、县政府的坚强领导下，全面依法履行审计监督职责，自觉接受人大监督，为谱写紫云经济社会发展的新篇章而贡献审计力量！