紫云自治2021年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告

紫云自治2021年度县级预算执行和其他财政收支

审计工作报告

（2022年7月28日在县第十七届人大常委会第五次会议上）

紫云自治县审计局局长  金安明

主任、各位副主任、各位委员：

按照县委、县人民政府工作部署，紫云自治县审计局依法审计了2021年度县级预算执行和其他财政收支情况。一年来，县审计局深入贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，紧紧围绕县委、县人民政府重大决策部署和中心工作全面履行审计监督职责，较好地发挥了审计在党和国家监督体系中的重要作用，为推动全县经济社会高质量发展作出了应有的贡献。

审计结果表明：2021年我县各级各部门在县委、县人民政府的坚强领导下，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神及习近平总书记视察贵州重要讲话精神，认真贯彻落实省第十三次党代会、市第五次党代会精神，全力围绕“四新”主攻“四化”统筹疫情防控和经济社会发展，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，经济社会发展各项事业取得新的历史性成就。从审计情况来看，县级预算执行和其他财政收支情况总体较好，民生等重点领域支出得到有效保障。

一、财政预算收支基本情况

（一）公共财政预算执行情况

2021年公共财政总收入343,004万元，2021年公共财政总支出343,004万元，2021年公共财政收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2021年政府性基金总收入79,182万元，同比下降12.44%。其中：本年收入5,913万元，同比增长2.28%，完成预算（调整预算数）100.29%；上级财政补助收入3,662万元；上年结转收入1,489万元；调入资金2,452万元；债务转贷收入65,666万元。

2021年全县政府性基金总支出79,182万元,同比下降12.44%。其中：本年支出59,993万元，同比下降17.97%，完成预算（调整预算数）96.37%；上解上级支出7万元；调出资金1,018万元；债务还本支出15,903万元；年终结余2,261万元。

2021年政府性基金收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2021年社会保险基金收入12,184.54万元（仅涉及机关事业单位基本养老保险基金）。

（四）国有资本经营预算执行情况

2021年，由于全县国有企业经营困难，企业未实现净利润增长，未上缴国有资本经营预算收入，未安排国有资本经营预算支出。

（五）2020年紫云自治县政府综合财务报告主要情况

2020年全县资产总额为467,384.83万元,负债总额为605,147.30万元，净资产-137,762.46万元。总收入502,947.00万元。总费用396,236.00万元。2020年盈余106,711.77万元。2020年紫云自治县不存在在建工程中土地收储项目，无土地储备资金。

二、审计发现的主要问题

（一）财政预算执行审计

1.2021年社会保险基金超预算支出395.46万元。

2.2021年虚列收入1,161.97万元。

3.应缴未缴财政收入577.01万元。

4.向非预算单位划拨资金5,200万元。

5.挤占上级专项资金33,836.90万元。

6.县自然资源局挪用应缴财政款出借县国资公司2,500万元，截至审计日仍有2,000万元未收回。

7.2021年度县财政局虚列支出1,000万元。

8.2021年度县财政局综合股财务处理不规范365.84万元。

9.县财政局综合股往来款清理不及时，挂账金额高达6.7亿元。

10.将政府性基金收入（自然资源局上缴土地出让价款收入）2,487.80万元作为一般公共预算收入。

11.县财政局工资户拨付13.78万元用于非工资性支出。12.县财政局滞留省级城乡建设发展专项资金400万元。

（二）部门预算执行审计

对县财政局2021年度部门预算执行情况进行审计发现的问题：

1.县基财局利息收入6.32万元未缴库。

2.县财政局支付5万元费用发票未盖章。

3.县财政局2021年度决算报表支出数比会计报表支出数少13.55元。

4.延伸审计县国库收付中心发现2020年综合财务报告数据不准确。

5.无预算购置固定资产10.03万元。

6.超标准配置固定资产0.47万元。

7.县基财局未对2021年度资产进行移交。

（三）领导干部经济责任审计

1.县应急局原局长任期经济责任审计发现的主要问题：一是未制定完善“安全生产类、自然灾害类专项预案”，未拟定“全县应急物资储备和应急救援设备规划；二是选聘不符合条件应急管理专家1名；三是扩大资金使用范围使用专项资金11.7万元；四是超预算支出公务用车运行维护费共计8.82万元；五是往来款清理不及时；六是未足额计提工会经费，涉及金额2.47万元；七是固定资产未纳入单位“固定资产”科目核算；八是救灾物资仓库管理不规范，仓库救灾物资账实不符；九是政府采购程序不合规；十是重复发放冬春救助5户，涉及金额0.29万元（审计期间，已追回全部重复发放的救助金）。

2.猫云镇原镇长任期经济责任审计发现的主要问题：一是往来款清理不及时，导致往来科目挂账高达千万元；二是项目未立项批复的情况下，挪用专项资金175.25万元修建新时代广场；三是库存现金余额较大；四是银行存款账实不符；五是涉农账户46.66万元农业机械设备未纳入“固定资产”科目核算；六是农村饮水安全巩固提升工程存在虚假招标；七是2019年安全饮水项目材料物资未履行招标程序；八是无立项批复建设新时代广场项目；九是中介机构出具审计报告不真实，造成国家资金损失；十是农业产业项目大部分失败，资金亏损严重及镇级公司利用村级公司进行融资，存在风险隐患。

针对审计发现的上述问题，审计机关已依法出具审计报告，提出处理意见，并且向县纪检监察机关移送“某村农业经济发展有限公司法人代表罗某某对该公司财务管理混乱，存在财政资金损失浪费隐患”和“某村合作社法人代表吴某某存在编造虚假农户劳务工资发放清册报账，套取财政资金的现象”的问题线索2件。

经调查，罗某某涉嫌利用某村农业经济发展有限公司法人代表职务，侵占该公司财物。县纪委将罗某某涉嫌犯罪问题移送县人民检察院审查起诉，对吴某某立案审查，目前正在审查中。

三、上年度审计整改落实情况

（一）财政府预算执行审计。《2020年度本级财政预算执行和其他财政财务收支审计报告》中提出7个问题，审计发现县财政局仅督促县林业局整改落实“县林业局罚没收入未及时缴库27.84万元”问题。县财政局综合股已在2021

年9月收到县林业局上缴的其他一般罚没收入36.33万元。其余6个问题，均未实际整改，如“挪用地方专项债券资金1,950万元”的问题，县财政局反馈的审计整改结果表示县财政局已督促项目实施单位完成项目建设，并已投入使用。但县城投公司与县国资公司未按当年审计提出整改要求原渠道归还财政资金；如“挤占上级专项资金7,246.24万元”问题，县财政局反馈的审计整改结果表示将严格按照专项资金管理办法规定使用专项资金，确保专款专用，杜绝此类问题再次发生。此类问题今年仍存在。

（二）部门预算执行审计。《2020年度县财政局部门预算执行情况审计报告》中提出7个问题，在2021年预算执行中，2020年度发生的问题大部分已不再反映。但县财政局单位账户截至2021年12月仍挂账其他应收款329.67万元。《2020年度县财政局部门预算执行情况审计报告》中提出的“截至2020年12月，县财政局单位账户挂账其他应收款329.42万元”问题未进行实质性整改。县财政局反馈该问题反映的往来款目前无法收回，故暂时无法冲销。

四、加强财政管理的意见

（一）强化财政支出管理，促进财政政策提质增效。一是继续落实“过紧日子”的要求，严控和压缩“三公”经费支出，全面清理和盘活各类结余结存资金，统筹用于保障重点支出。二是加强项目统筹安排，规范资金拨付，确保财政

资金发挥实效。三是加快构建全方位全覆盖的预算绩效管理体系，强化对财政支出的过程管控，增强预算约束和监督实效。

（二）加强重点领域资金和项目监管，进一步提高资金使用效益。一是围绕持续做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，加强对相关资金和项目的监督管理，让脱贫成果更可持续乡村振兴后劲更足。二是聚焦住房、医疗、社保等民生领域工程和资金管理使用情况，严肃查处挤占挪用、损失浪费等违法违纪行为确保资金安全高效使用。三是持续规范债务管理，严格执行地方政府性债务管理规定，加强债务限额和预算管理，依法规范举债、化债、遏制隐性债务增量，加强债务风险评估和预警分析，防范财政金融风险。

（三）围绕“四新”主攻“四化”，加大对重点项目财力保障。一是创新财政产业资金投入模式，发挥好财政资金杠杆作用，推动相关产业高质量发展。二是积极向上对接，争取资金，努力争取上级更多转移支付和省、市级资金及政策支持“四化”领域建设。三是大力招商引资，加快项目落地，积极培育税源。

（四）坚持揭示问题与推动解决问题相统一，建立健全审计整改长效机制。一是切实提高政治站位，深入学习习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，全面贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查

出问题整改长效机制的意见》和省委审计委员会《关于进一步加强审计整改工作的意见》。二是坚持以推进审计查出问题有效整改、巩固和拓展审计整改效果为目标，把审计监督与党管干部、纪建检查、追责问责结合起来，推动落实各方整改责任。三是拓展审计整改成果运用，建立长效机制，确保既形成震慑、管住当下，又触动根本、见效长远，促进各方面及时纠偏、规范管理、良性发展。

各位委员，会后，我们一定认真贯彻落实好本次会议精神，进一步围绕中心工作，突出审计重点，加大审计力度，切实履行好审计监督职责，促进各部门严格预算管理，合理高效地使用资金，更好地为紫云经济发展服务。

报告完毕，请审议。